內部稽核作業情形

內部稽核組織及運作

本公司稽核室為一獨立單位，隸屬於董事會，負責本公司內部控製之檢查與評估，以促進公司之營運績效。

本公司稽核室設置內部稽核主管及稽核人員，稽核主管除具備證期局要求的適用資格外，並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程，內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完成申報。

本公司依據證期局頒布的「公開發行公司建立內部控製製度處理準則」，製定「濠瑋控股（開曼）股份有限公司內部控製製度」及「濠瑋控股（開曼）股份有限公司內部稽核實施細則」，作為內部稽核執行依歸，稽核室每年製訂年度稽核計劃，藉以檢查及評估內部控製執行情形，並適時提供改進建議，以確保內部控製製度得以持續有效實施。此外，稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告，並同前述內部稽核結果及改善情形，提供董事會及總經理評估整體內部控製製度有效性及出具內部控製製度聲明書之依據，此聲明書已依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書中，年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控製缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。

稽核目標

實施內部稽核之目的為協助董事會及經理人檢查及覆核內部控製製度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控製製度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控製製度之依據。

稽核使命

●  政策、計劃、程序、法令及規章之遵循

●  資訊之可靠與完整性

●  營運之結果及效益之達成

●  資源之有效運用及控管

●  資產及資訊之保全及利用

●  防弊及興利-舞弊及風險之控管與效益及利益提昇

●  董事會公司治理之配合及協助

稽核作業

年度稽核計劃之擬定及核準：

每年年底前稽核處依法令規定、風險評估、審計委員會及董事會指示，擬定次年度之稽核計劃。稽核計劃包含稽核項目、稽核執行時程及稽核資源分配等，並經董事會通過。

稽核作業流程管理：

稽核人員應規劃、組織、配置、指導及控製稽核作業

●  稽核前溝通及開案會議

●  從事稽核查核

●  稽核後溝通及結案會議

●  稽核報告

●  稽核發現追蹤及報告

內部控製製度自行評估檢查：

本公司及其子、孫公司由總公司稽核室指導，至少每年執行內部控製製度自行評估檢查作業;稽核人員覆核各單位及子、孫公司之自行檢查報告，並參酌稽核發現及改善情形，由稽核主管出具自評結果報告，作為董事長及總經理評估整體內部控製製度有效性及出具內部控製製度聲明書之依據，並呈董事會通過。

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形

稽核室定期將每月完成之稽核報告呈報獨立董事查閱，且內部稽核主管定期於董事會中報告內控查核進度，包括已完成之稽核項目與異常情形，並審視內部控製製度之內容，若需修訂則由稽核室提報審計委員會同意後交董事會決議。

本公司至少每年召開一次獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通會議，由會計師向獨立董事報告財務及內控查核狀況，同時聽取獨立董事及內部稽核主管的意見，若遇須溝通事項時亦得隨時以電話、通訊軟體或電子郵件進行交流。

◎  內部稽核處信箱：jinkye.wang@howweih.com.cn